【年终汇算清缴】大型财税讲座,重磅来袭!

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【年终汇算清缴】大型财税讲座,重磅来袭!

2018-12-11 10:08-admin



继上次【个税·社保讲座】后

税邦讲座课程

得到了很多同学与听者的一致好评

干货满满

 


 

应广大财税人员需求

这次

智创博元&税邦财税

2018.12.20周四

开展

【年终汇算清缴】

大型财税讲座

邀您参加

 


 

 

讲座内容

 

培训对象

总经理、财务副总、总会计师、财务总监/处长/部长/经理、税务总监/处长/部长/经理

主管会计等相关人员

 

课程内容

一、四大误区分析

1、按季预缴与汇缴税金扣除没差异

2、预收账款营改增后汇缴时无需价税分离

3、误认为企业所得税与土地增值税一样也是预征税种

4、会计账务处理误按税法规定办理

 

二、预缴企业所得税实务9问题

问题一:企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损吗?

问题二:企业所得税预缴可以弥补以前年度亏损,但不能弥补本年度前几个季度亏损?

问题三:企业在季度预缴企业所得税时尚未取得的成本、费用发票,所得税如何处理?

问题四:所得税预缴阶段是否作成本费用常规的纳税调整?

问题五:企业所得税预缴表营业成本含期间费用吗?

问题六:企业可以在季度预缴环节享受固定资产加速折旧优惠政策吗?

问题七:小型微利企业在企业所得税预缴时能享受税收优惠吗?

问题八:研发费用是否能在预缴所得税时加计扣除?

问题九:高新技术企业资格复审期间,能按15%的税率预缴所得税吗?

 

三、汇算清缴核心内容及关键

1、核心:税会差异调整,特别注意营改增之后增值税与所得税之间的差异。

2、正确核算应纳税所得额是企业所得税正确汇缴的关键

3、应纳税所得额=会计利润±纳税调整事项(间接法体现的逻辑关系)。

4、应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—

各项扣除—允许弥补的以前年度亏损(企业所得税法体现的逻辑关系)

注意房企亏损可否弥补。

 

四、三维视角的汇缴主要报表填

(一)《一般企业收入、成本支出明细表》填报技巧解析

(二)《期间费用明细表》填报技巧解析

(三)《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报技巧解析

(四)《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报技巧解析

(五)《投资收益纳税调整明细表》填报技巧解析

(六)《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报技巧解析

(七)《职工薪酬纳税调整明细表》填报技巧解析

(八)《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报技巧解析

(九)《捐赠支出纳税调整明细表》填报技巧解析

(十)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报技巧解析

(十一)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报技巧解析

(十二)《企业重组纳税调整明细表》填报技巧解析

(十三)《政策性搬迁纳税调整明细表》填报技巧解析

(十四)《企业所得税弥补亏损明细表》填报技巧解析

(十五)《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报技巧解析

 (十六)《研发费用加计扣除优惠明细表》填报技巧解析

(十七)《企业所得减免优惠明细表》填报技巧解析

(十八)《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报技巧解析

 

五、个税新政税收指导


报名收费

一人报名800元/人          

两人团报:600元/人

三人团报:400元/人

税邦财税企业可免费一人参加!

费用包含:师资费、讲义费、咨询费、场地费、茶点费

 


 

如此接地气的讲座

你还在犹豫什么?

名额有限

赶快报名参与吧!

报名热线

RSVP

18090084537(微信同号)小王老师 QQ:2356064041

18090061331(微信同号)何老师QQ:3119697405

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